审计发现的资金分配拨付不及时、挤占挪用专项资金、物资分配管理不规范

简介: 审计发现的资金分配拨付不及时、挤占挪用专项资金、物资分配管理不规范等问题,各地区各部门高度重视并积极整改,建立健全有关制度,进一步规范了款物管理、分配和使用,为

关于2019年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 ——2020年7月21日在自治区十三届会第二十一次会议上 自治区审计厅厅长靳素平主任、各位副主任、秘书长、各位:我受自治区人民委托,报告2019年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

根据自治区党委工作安排,审计厅围绕中心,服务大局,聚焦打赢“三大攻坚战”,助推高质量发展,积极推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,扎实做好常态化“经济体检”工作,依法审计了2019年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况。

审计结果表明,2019年,面对风险挑战上升的严峻复杂形势,各地区各部门以习新时代中国特色社会主义思想为指导,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真贯彻落实习总书记对内蒙古工作重要讲话重要指示批示精神、党和自治区党委决策部署,坚持稳中求进工作总基调,认真落实新发展理念,持续深化供给侧结构性改革,经济发展的质量和效益稳步提高,扎实做好“六稳”工作,落实“六保”任务,“三大攻坚战”取得关键进展,认真贯彻落实《内蒙古自治区人民代表大会财政经济会关于2018年自治区本级财政决算草案结果的报告》各项要求,自治区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好,管理水平持续提高。

2019年全区一般公共预算收入2059.7亿元、支出5100.9亿元,分别增长10.9%、5.6%。

一、财政厅、发展改革委组织本级预算执行审计情况据财政厅的自治区本级决算报表(草案)反映:2019年,自治区本级一般公共预算收入630亿元、完成预算的119.3%;支出853.8亿元、完成调整预算的93%。

主要问题:一是财政厅代编预算21.54亿元;和自治区本级专项资金分配下达不及时266.55亿元;对下专项转移支付未细化到具体项目和地区34.69亿元;违规调整预算352万元;55个部门未编制采购年初预算;部分专项资金分配下达不规范2.86亿元;专项资金预算未执行和执行率低,涉及金额1.64亿元。

二是发展改革委组织基本建设投资计划执行管理方面存在的主要问题:20个项目在投资计划下达1年后项目建设单位尚未开工建设,涉及金额4.27亿元;工作衔接不够到位,预算内投资计划分解下达不及时,涉及金额3亿元;前期项目工作监管、绩效考评不到位。

二、自治区本级部门预算执行审计情况今年继续对自治区本级一级预算单位实行审计全覆盖,并延伸审计了152家所属单位。

如,11个部门预算未细化到具体项目和单位10.64亿元,13个部门未执行(完成)预算5.03亿元。

如,18个部门无预算或超预算支出0.48亿元、21个部门扩大支出范围0.13亿元。

此外,审计还发现一些部门单位存在违规出借资金、公车管理不规范、账实不符以及会计核算不规范等问题。

三、重大政策措施落实审计情况围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务,审计厅对全区减税降费、稳就业、清理拖欠民营企业中小企业账款、地方商业银行防范化解金融风险、城市基础设施重大项目建设等重大政策措施贯彻落实情况进行了审计。

审计发现的主要问题:一是违规收费3814.3万元、转嫁企业费用508.25万元、未及时清退各类保证金9.36亿元、应划未划建设工程社会保障费3.89亿元、部分小微企业税收优惠政策落实不到位等问题。

二是就业补助资金分配下达不及时3.48亿元、创业担保贷款贴息资金应配套未配套198万元、挪用就业补助资金15.08万元、就业创业配套制度和工作机制不健全等问题。

五是城市基础设施重大项目建设方面存在滞留挪用资金1.23亿元、未落实有关专项规划和责任制等政策以及建设程序不规范等问题。

四、落实“三大攻坚战”有关政策和资金审计情况一是围绕防范化解重大风险攻坚战,审计厅组织对全区化解地方债务情况(含“十个全覆盖”工程债务)以及地方债券资金管理使用情况进行了审计。

审计指出了地方举债、化债、债务管理、债券资金管理使用等方面存在的问题。

二是围绕脱贫攻坚战,审计厅对审计署统一组织实施审计的8个国贫旗县外的其余18个未摘帽退出贫困旗县的扶贫资金管理使用和扶贫政策贯彻落实等情况进行了审计,对31个摘帽退出的贫困旗县进行了“回头看”审计,完成了对全区57个贫困旗县第三轮审计全覆盖。

同时,对28个有贫困人口的非贫困旗县2018年至2019年7月末扶贫、乡村振兴、“一卡通”惠农补贴政策落实情况进行了审计。

审计指出了资金使用、项目管理、政策落实等方面存在的不规范问题。

有关地区和部门高度重视审计查出问题整改落实工作,建立健全长效机制,进一步巩固脱贫攻坚成果。

三是围绕重大污染防治攻坚战,审计厅组织对呼伦湖、乌梁素海、岱海(以下简称“一湖两海”)生态综合治理项目及资金进行了审计。

审计指出了贯彻执行生态治理政策及规划的科学性合理性、资金使用和项目建设管理、水资源管理和水污染防治效果等5大类237个问题。

“一湖两海”所在地区高度重视审计查出的问题,并积极进行整改,效果明显。

审计发现的主要问题:一是资金管理使用方面:截至2019年12月底,4个旗县2.35亿元财政资金未及时分配;个别旗县将安居工程资金用于与棚改无关的工程款等1518万元;由于工程进度缓慢等原因,有3.05亿元财政资金闲置超1年。

三是住房分配管理方面:由于群众需求不足等原因,个别旗县760套保障房未分配;由于公租房运营等后续管理不到位,个别旗县6个公租房项目欠缴租金145.26万元。

审计厅按照审计署统一部署,组织对自治区本级及两个盟市2019年度医疗保险基金进行了审计并延伸45个定点医疗机构和药店。

审计发现的主要问题:75895人违规重复参保,多付财政补贴3446.02万元;挪用或扩大范围支出医保基金983.81万元;96家医疗机构、227人通过违规收费、虚假就医等骗取套取医保基金587.07万元。

六、领导干部履行经济责任、自然资源资产离任(任中)审计情况(一)领导干部履行经济责任方面的主要问题。

一是10个区直部门和事业单位主要领导干部经济责任方面主要存在贯彻落实国家和自治区有关重大政策、履行职责不到位,个别单位违规担保、融资等问题。

二是4个地方的党委和主要领导干部经济责任方面主要存在政策措施执行不到位、重大决策制度执行不到位、财政财务管理不规范以及个别地方部门存在漏报债务等问题。

三是6个自治区国有企业主要员经济责任方面主要存在重大决策执行不到位、企业经营风险管控不力等问题。

二是土地征占方面:5个旗县未批先建先征土地1941.84公顷,4个旗县耕地撂荒、土地闲置1380.84公顷等问题。

三是目标考核方面:个别旗县未完成土地管理和耕地保护目标责任状目标、万元工业增加值用水量下降率指标未达标等问题。

四是资金征管方面:5个旗县欠缴土地出让金、水资源税等9.85亿元,4个旗县挤占挪用土地确权费、土地复垦保证金等专项资金6.61亿元等问题。

五是项目实施方面:5个旗县相关项目推进缓慢,8个旗县存在未经环评审批擅自建设、变更项目建设地点和内容等问题。

六是监督履职方面:个别旗县自然资源资产管理数据不全面不准确,执法处罚、审批监管不规范以及队伍建设薄弱等问题。

二是按照自治区人民要求,组织对全区2018年至2019年9月体育彩票专项资金进行了审计,进一步规范了体彩资金的管理使用。

三是按照自治区有关领导指示,审计厅对呼和浩特经济技术开发区2013至2018年财政收支、企业经营管理、招商引资、项目投资和土地开发利用等方面进行了审计,为自治区党委了决策依据,进一步促进了经济技术开发区的健康发展。

八、审计查出的重大违法问题线索移送情况2019年7月至2020年6月底,审计厅直接审计和统一组织的审计项目查出违法问题,向监委等有关部门移送问题线索205件,涉嫌违法人员194名,涉及资金452.41亿元。

截至2020年6月底,已作出罚款、主要负责人作深刻检查等51件,其他问题线索正在核实中。

九、审计处理处罚和整改情况对上述审计项目,审计厅均依法出具了审计报告和审计移送处理书,下达审计决定,持续抓好督促整改工作。

据统计,已完成的12个专项审计,绝大部分问题已整改落实。

对2019年度本级预算执行审计查出的问题,除立查立改外,其余尚处在审计整改期限内。

十、审计建议(一)全面加强预算绩效管理,进一步提高财政资源配置效率和使用效益。

强化履职担当和风险意识,进一步提高各级领导干部依法行政、干事尽责、风险管控能力。

加强预算和规划、项目的对接,做实做细项目储备,压实项目和资金管理责任。

增强惠民政策的持续性和协调性,持续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接,巩固脱贫成果,进一步落实落细稳就业、减税降费等各类重大政策措施。

主任、各位副主任、秘书长、各位:新冠肺炎疫情发生后,各地区各部门坚决贯彻党和自治区党委决策部署,迅速反应、职责明确、落实有力,为打赢疫情防控阻击战坚实保障。

审计厅按照审计署部署和自治区党委要求,组织全区审计机关966名审计人员,对全区疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计。

在做好疫情防控的同时,通过大数据审计和现场重点核查相结合的方式,及时发现问题、及时督促整改,全力支持和配合疫情防控工作。

截至2020年3月底,我区各级财政共安排疫情防控资金19.46亿元;全区8家银行共向35家重点保障企业发放优惠利率贷款19.75亿元;全区各级慈善组织和相关部门共接收捐赠资金8.2亿元、物资3518.39万件,已分配使用6.47亿元、3019.84万件。

审计发现的资金分配拨付不及时、挤占挪用专项资金、物资分配管理不规范等问题,各地区各部门高度重视并积极整改,建立健全有关制度,进一步规范了款物管理、分配和使用,为疫情防控了有力保障。

主任、各位副主任、秘书长、各位:我们将以习新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的和二中、三中、四中全会精神,深入贯彻落实习总书记在审计会上的重要讲话精神、对内蒙古工作重要讲话重要指示批示精神和自治区党委十届历次全委会精神,依法全面履行审计监督职责,自觉接受自治区会的监督和指导,为推进国家治理和治理能力现代化作出新的更大贡献!


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